26
LIS
2019

Umowy Cywilnoprawne|Warszawa|25 lutego 2020 roku|

Czas  i miejsce szkolenia:

  • 25 lutego 2020 r., godziny: 10:00 – 16:00
  • Warszawa, ul. Chłodna 51, Warsaw Trade Tower / Warszawa, ul. Grzybowska 2/49
  • zapisy na szkolenie trwają do 18 lutego 2020 r.

Cel szkolenia:

Celem szkolenia jest omówienie najważniejszych kwestii, w tym również planowanych zmian w zakresie umów cywilnoprawnych z punktu widzenia różnych regulacji. W ramach szkolenia zostaną także omówione wybrane i stwarzające najwięcej wątpliwości kwestii związane z rozliczeniami wynagrodzeń zleceniobiorców.

W trakcie szkolenia poruszymy zagadnienia stwarzające najwięcej problemów, przypadki nietypowe, budzące wątpliwości. W dużej części szkolenie zostanie oparta na wyrokach, interpretacjach i stanowiskach organów państwowych.

Program szkolenia:

Umowy cywilnoprawne – aspekt zatrudnieniowy

  • Umowa zlecenia i umowa o dzieło – podobieństwa i różnice.
  • Umowa o dzieło versus umowa zlecenia – przykładowe orzecznictwo SN w sprawie umów z wykładowcami i artystami.
  • Umowa zlecenia a umowa o pracę – podobieństwa i różnice na gruncie wybranych orzeczeń SN.

Płaca minimalna w umowach zlecenia

  • Dozwolone zasady wynagradzania w umowach cywilnoprawnych
  • Minimalne stawki godzinowe w umowach cywilnoprawnych w 2019 i 2020 roku
  • Zasady dokumentowania wypłaty minimalnego wynagrodzenia.
  • Potrącenia z wynagrodzeń zleceniobiorców a płaca minimalna.

Prawa autorskie

  • Przedmiot ochrony prawa autorskiego – pojęcie utworu autorskiego
  • Zasady przenoszenia autorskich praw majątkowych przy umowach o pracę – zapisy, zakres obowiązków, etc.
  • Przenoszenie praw autorskich w umowach o dzieło i umowach o przeniesienie praw do utworu.
  • Zapisy istotne przy umowach o przeniesienie praw autorskich.

Koszty uzyskania przychodu z praw autorskich

  • Stworzenie dzieła jako warunek zastosowania 50% kosztów uzyskania przychodu.
  • Rodzaje działalności w których można stosować 50% koszty uzyskania przychodu.
  • Stanowiska organów podatkowych i sądów administracyjnych do 50% kosztów podatkowych.
  • 50% koszty a próby artystyczne.
  • Umowa zlecenia a 50% koszty uzyskania przychodu – stanowiska organów podatkowych.
  • Ryzyko wpływu orzecznictwa Sądu Najwyższego (w szczególności wyroku w sprawie skrzypaczki) na prawo do 50% kosztów podatkowych.

Opodatkowanie umów cywilnoprawnych

  • Źródła przychodów, do których kwalifikowane są umowy cywilnoprawne – działalność wykonywana osobiście, działalność gospodarcza.
  • Umowy cywilnoprawne wykonywane w ramach i poza działalnością gospodarczą – zasady opodatkowania.
  • Rozliczenie korekty składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne zleceniobiorców na gruncie podatkowym.

Zwolnienie dochodów z umów zlecenia osób do 26 roku życia

  • Ogólne zasady zwolnienia wynagrodzeń osób do 26 roku życia.
  • Umowy, przy których możliwe jest zastosowanie zwolnienia do 26 roku życia.
  • Zwolnienie dochodów w okresie od sierpnia do grudnia 2019 roku.
  • Zwolnienie dochodów od stycznia 2020 roku.
  • Lista płac a dochody zwolnione do 26 roku życia.

Opodatkowanie umów cywilnoprawnych zawartych z zagranicznymi podmiotami

  • Różnice w opodatkowaniu zapraszanych artystów z Polski i z zagranicy.
  • Certyfikat rezydencji zagranicznych artystów – skutki posiadania i jego braku.
  • Informacje podatkowe wystawiane w przypadku artystów z zagranicy.
  • Finansowanie kosztów podróży osób na umowach cywilnoprawnych – diety, zwrot kosztów, wyżywienie.
  • Koszty związane z zaproszeniem zagranicznych artystów a ich przychód podatkowy.
  • Udostępnienie sprzętu osobom współpracującym na podstawie umów cywilnoprawnych – używanie do celów służbowych.

Pracownicze Plany Kapitałowe a rozliczenie wynagrodzeń zleceniobiorców

  • PPK a lista płac.
  • Podstawa obliczenia wpłat do PPK.
  • Limit 30% przeciętnego wynagrodzenia a wpłaty do PPK.
  • Podatkowe i ubezpieczeniowe konsekwencje wpłat na PPK.
  • Korekty listy płac a PPK.
  • Zmiana deklaracji ZUS RCA w związku z wejście w życie PPK.

Umowy cywilnoprawne – aspekt ubezpieczeniowy

  • Umowy cywilnoprawne podlegające i niepodlegające ubezpieczeniom społecznym i zdrowotnym.
  • Zasady opłacania składek za pracownika na zleceniu lub umowie o dzieło w przypadku, gdy wykonują pracę na rzecz swojego pracodawcy.
  • Zbieg tytułu ubezpieczenia społecznego – jednoczesne wykonywanie umowy o pracę i umowy zlecenia.
  • Zbieg tytułu ubezpieczenia społecznego przy jednoczesnym wykonywaniu kilku umów cywilnoprawnych.
  • Finansowanie kosztów dojazdu zagranicznych artystów a składki na ubezpieczenie społeczne.
  • Zagraniczni artyści zapraszani do Polski – ryzyko opłacania składek za granicą.

Planowana zmiany w podatkach i ubezpieczeniach

  • Rezygnacja z 30-krotności minimalnego wynagrodzenia
  • Planowane wprowadzenie nowej stawki w podatku dochodowym – 17%
  • Indywidualny rachunek bankowy dla podatników i płatników.

WYKŁADOWCA:

Jarosław Sawicki – prawnik, doradca podatkowy specjalizujący się w problematyce podatku dochodowego od osób fizycznych oraz ubezpieczeniach społecznych w zakresie zatrudnienia, Partner w Tax and Legal Rydzewski Sawicki Dudziak Doradztwo Podatkowe i Prawne, autor kilkudziesięciu artykułów prasowych w zakresie opodatkowania działalności gospodarczej, jak również współautor książek z zakresu opodatkowania dochodów osób fizycznych i prawnych. Doświadczony szkoleniowiec z zakresu problematyki podatku dochodowego od osób fizycznych oraz ubezpieczeń społecznych.

Cena szkolenia:

  • 450,00 zł  netto  (553,50 zł z VAT) w przypadku zgłoszenia 1 osoby
  • 800,00 zł netto (984,00 zł z VAT) w przypadku zgłoszenia 2 osób z jednego podmiotu
  • 1.050,00 zł netto (1.291,50 zł z VAT) w przypadku zgłoszenia 3 osób z jednego podmiotu

W cenę wliczono przerwy kawowe, lunch, oraz przygotowanie materiałów szkoleniowych i zaświadczeń o ukończeniu szkolenia.